15 марта 2022 г.
- Вопрос: Кто должен отчитаться в 2022 году о своих доходах?
Ответ: Представить налоговую декларацию обязаны лица, получившие в 2021 году:
- доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
- доходы от сдачи в аренду имущества;
- доходы от зарубежных источников;
- доходы от предпринимательской деятельности;
- иные доходы.
- Вопрос: Нужно ли подавать декларацию если машина, которая находилась в собственности менее трех лет, продана по цене менее 250 тысяч рублей?
Ответ: В случае продажи недвижимого имущества (жилья, земельных участков) стоимостью до 1 млн рублей, а также иного имущества (автомобиль) стоимостью до 250 тысяч рублей в год, налогоплательщикам не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2021 году. Если же доходы от продажи имущества превышают установленный размер, то декларацию 3-НДФЛ представить необходимо.
- Вопрос: Обязательно ли лично приходить в налоговую инспекцию для сдачи декларации? Какими еще способами можно представить декларацию?
Ответ: Декларация может быть представлена налогоплательщиками в налоговый орган по месту жительства (регистрации) либо в Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) лично или через представителя по доверенности, а также направлена в виде почтового отправления с описью вложения.
Для удобства налогоплательщиков заполнить и сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, а также получить налоговые вычеты можно не выходя из дома: с помощью электронного сервиса «Личный кабинет для физических лиц» сайта ФНС России и имеющих усиленную неквалифицированную электронно-цифровую подпись.
Получить электронную подпись можно бесплатно, самостоятельно сформировав ее в разделе «Профиль». Заполненная и подписанная электронной подписью налогоплательщика декларация с приложением подтверждающих документов направляется в налоговую инспекцию в электронном виде в режиме онлайн.
Напомним, что получить или восстановить доступ к Личному кабинету можно в любом ближайшем офисе налоговой инспекции либо МФЦ, независимо от места жительства. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН.
- Вопрос: Существуют ли ограничения по срокам подачи декларации?
Ответ: Для граждан, обязанных отчитаться о доходах, полученных в 2021 году, предельный срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства – не позднее 30 апреля 2022 года. Так как в этом году данный срок выпадает на выходной день, то срок представления переносится на 5 мая 2022 года.
- Вопрос: Чем грозит «забывчивость» налогоплательщиков?
Ответ: В случае нарушения сроков представления декларации по НДФЛ, налоговым законодательством предусмотрены штрафные санкции. Так, штраф за нарушение срока представления декларации составит 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Если по результатам камеральной проверки Инспекцией будет начислен налог к уплате (доплате), то налоговый орган вправе начислить штраф за неуплату НДФЛ в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
За умышленное уклонение от налогообложения сумма штрафа считается в размере 40% от суммы неуплаченного налога.
Кроме того, в случае если в 2021 году налогоплательщики продали недвижимость раньше минимального срока владения (3 года или 5 лет) либо получили ее в подарок не от близкого родственника, и при этом не сдали декларацию 3-НДФЛ, то налоговые органы могут провести проверку и доначислить НДФЛ на основании имеющихся у них документов (информации).
- Вопрос: В какие сроки, граждане, желающие получить налоговые вычеты, но при этом не имеющие обязанности по представлению декларации о доходах, представляют ее в налоговый орган? И когда лучше это сделать?
Ответ: Подать декларацию по НДФЛ только в целях получения имущественного, социального (на образование, лечение) либо инвестиционного налогового вычета, можно в любое удобное для налогоплательщика время в течение всего календарного года. Период, за который может быть представлена такая декларация ограничен трехлетним сроком. Иными словами, в 2022 году подать декларацию с целью получения вычетов можно только за 2021, 2020 и 2019 годы.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации о налогах и сборах, срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц (в составе расчета сумм налога на
доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за 2021 год – не позднее 01.03.2022.
Поскольку подтверждение права на заявляемые вычеты, возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также формирование предзаполненных заявлений в случае получения налоговых вычетов в упрощенном порядке возможно на основании сведений о доходах, налогоплательщикам - физическим лицам рекомендуем направлять декларации в налоговый орган после 01.03.2022 года.
- Вопрос: Возможно ли получение налоговых вычетов по НДФЛ без представления декларации 3-НДФЛ и соответствующих документов?
Ответ: С 21 мая 2021 года физические лица (имеющие личный кабинет для физических лиц на сайте ФНС России) смогут получать имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов (в том числе по его недополученным остаткам), инвестиционные вычеты (в сумме внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств) в упрощенном порядке (без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов). Вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых участниками информационного взаимодействия с ФНС России (банками/брокерами) будут переданы соответствующие сведения.
О возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете, сформированное по итогам проверки полученных от банка сведений.
Более подробно ознакомиться с условия получения налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке можно на сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn02/ndfl_easy/).
- Вопрос: Сколько времени проходит с момента подачи заявления до возвращения денег на счет?
Ответ: Камеральная проверка налоговой декларации, представленной налогоплательщиками, проводится налоговым органом в течение трех месяцев со дня ее представления.
При подтверждении права на вычет по результатам камеральной проверки сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления от налогоплательщика, но не ранее завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации.
В случае если вычет заявлен в упрощенном порядке, то срок камеральной проверки составляет один месяц с даты подписания предзаполненного заявления, а возврат денежных средств из бюджета в случае положительного решения будет произведен в течение 15 дней.
